Як відобразити в декларації з ПДВ рахунок-фактуру без ПДВ
Як відобразити в декларації з ПДВ рахунок-фактуру без ПДВ
Рахунок-фактура є документом, що підтверджуєпередачу майнових прав на той чи інший товар, а також дозволяє приймати до відрахування відповідні суми податку на додану вартість (ПДВ). Варто відзначити, що є такі товари, податкова ставка за якими дорівнює 0%. А це не звільняє підприємство від необхідності оформляти рахунок-фактуру. У цьому випадку він пред'являється без ПДВ.
Інструкція
1
Рахунок-фактура виписується не пізніше ніж через 5днів з дня виконання робіт, передачі майнових прав, надання послуг або відвантаження товару. Правило це регламентується пунктом 3 статті 168 Податкового кодексу Російської Федерації. Документ оформляється згідно з пунктами 5 і 6 статті 169 РК РФ, інакше він не буде прийнятий як первинний документ при оформленні бухгалтерської документації або відшкодування ПДВ.
2
У рядку 1 вкажіть номер, дату виставленнярахунки-фактури. Нумерація документа ведеться в хронологічному порядку, так що цю величину потрібно заздалегідь перевірити. У рядках 2, 2а, 2б містяться дані про постачальника товару або продавця; в рядках 6, 6а, 6б - відповідно про замовника або покупця. Це повне найменування організації, її місце знаходження, КПП та ІПН. Якщо поставка вантажу здійснювалася за допомогою третьої особи, його найменування вкажіть в рядку 3. Чи поставте прочерк в іншому випадку.
3
Заповніть графи з 1-ої по 11-ту, відповідніреалізованого товару чи послузі. Внесіть найменування в 1-у графу, а одиниці вимірювання (кілограми, штуки, метри і так далі) - у 2-у. У графу 3 вноситься обсяг або кількість товарів, які відповідають виставляється рахунку-фактурі.
4
Вкажіть в 4-ій графі ціну товару завідповідну договором поставки одиницю виміру. Далі помножте кількість на ціну і отримаєте вартість товару, що вказується в графі під номером 5. Якщо товар підакцизний, відповідну суму акцизу внесіть в графу 6.
5
У 7-му графу, відповідну податковій ставці,внесіть значення 0% в тому випадку, якщо товар ПДВ не обкладається, або поставте почерк, якщо організація платником ПДВ не є. У графі 8 потрібно поставити 0 або написати «Без ПДВ». У 9-ій графі вкажіть вартість товару з графи 5. На цій операції оформлення рахунку-фактури закінчується.
